Zarządzanie wierzytelnościami jako wsparcie dla CFO i działów finansowych
Wobec rosnącego wskaźnika niewypłacalności kontrahentów oraz zwiększającej się liczby postępowań restrukturyzacyjnych i upadłościowych dyrektorzy finansowi stają przed wyzwaniem utrzymania płynności i stabilności finansowej przedsiębiorstw. W tych warunkach kluczowego znaczenia nabiera wdrożenie efektywnego procesu zarządzania wierzytelnościami, umożliwiającego podejmowanie działań już na wczesnym etapie opóźnień płatniczych.
adw. Ewelina Tyszczuk
Departament Zarządzania Wierzytelnościami B2B, Kancelaria RK Legal
Odpowiednio ustalone i sprawnie realizowane procedury zarządzania wierzytelnościami zwiększają prawdopodobieństwo skutecznego odzyskania należności, ograniczają ryzyko powstania strat finansowych oraz sprzyjają utrzymaniu długoterminowych relacji z kontrahentami.
Kluczowe znaczenie ma wdrożenie procesu zarządzania wierzytelnościami jeszcze przed wystąpieniem problemu związanego z niewypłacalnością kontrahentów. Proces ten powinien rozpocząć się przed zawarciem kluczowych umów i podjęciem decyzji biznesowych o współpracy.
Ustalić procedury weryfikacji kontrahentów
Należy ustalić procedury weryfikacji kontrahentów, wykorzystując źródła dostępne na rynku, aby już na wstępnym etapie zweryfikować, czy kontrahent nie posiada problemów z płynnością finansową i regulowaniem bieżących zobowiązań. Następnie warto ustalić stały monitoring płatności oraz utrzymywać kontakt z kontrahentem w celu podjęcia szybkich działań związanych z odzyskaniem należności już na etapie polubownym.
Błędnie bowiem działania związane z procesem odzyskiwania należności są podejmowane dopiero w momencie wystąpienia istotnych zatorów płatniczych. W praktyce takie podejście wydłuża okres oczekiwania na zapłatę i zwiększa ryzyko, że kontrahent utraci zdolność do regulowania swoich zobowiązań. Z punktu widzenia CFO kluczowe znaczenie ma czas reakcji. Im szybciej zostaną uruchomione odpowiednie procedury zarządzania wierzytelnościami, tym większa szansa na odzyskanie należności oraz ograniczenie negatywnego wpływu przeterminowanych płatności na przepływy pieniężne przedsiębiorstwa.
Ograniczyć ryzyko procesowe
Dla działów finansowych równie istotne jest ograniczanie ryzyka procesowego. Wcześniejsza analiza dokumentacji pozwala na właściwe przygotowanie sprawy poprzez rzetelną ocenę ryzyka związanego z postępowaniem oraz zwiększenie szans na skuteczne dochodzenie roszczeń.
Obecnie proces zarządzania wierzytelnościami staje się jednym z kluczowych elementów skutecznego zarządzania płynnością finansową przedsiębiorstwa. Nie stanowi już zagadnienia o charakterze pobocznym, lecz jest istotnym obszarem zarządzania, wpływającym zarówno na bieżącą działalność operacyjną, jak i długoterminową stabilność finansową przedsiębiorstwa. Właściwie zorganizowany proces zarządzania wierzytelnościami należy postrzegać jako inwestycję w rozwój i bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa, a nie traktować go jako zbędny koszt.
